Валютные операции. Что это такое и какие виды бывают?
Мы подготовили этот материал о валютных операциях, чтобы вы могли узнать больше о следующем:
- Что такое валютные операции
- Виды валютных операций: классификация операций по субъекту, по характеру сделки, по срокам выполнения, другие виды
- Какие валютные операции считаются незаконними
- Кто контролирует валютные операции
- Ограничение валютных операций в условиях военного положення
Что такое валютные операции
Валютные операции – это финансовые трансакции, связанные с обменом одной валюты на другую. Они являются необходимым элементом мировой экономики и играют важную роль в международной торговле и финансовом обмене между странами и компаниями.
Виды валютных операций: классификация сделок по субъекту
Валютные операции можно классифицировать в зависимости от участвующих в операции сторон следующим образом:
Операции между нерезидентами (нерезидент – лицо или организация, не являющаяся резидентом данной страны):
- Международные валютные операции: включают обмен одной валюты на другую, операции по купле-продаже иностранной валюты, а также другие валютные соглашения между нерезидентами.
- Внешнеэкономическая деятельность: включает экспорт и импорт товаров и услуг, оплату за экспорт и импорт, получение и предоставление кредитов нерезидентам, инвестиции в иностранные активы и другие операции, связанные с международной торговлей.
Операции между валютными резидентами
(валютный резидент – лицо или организация, являющаяся резидентом данной страны и имеющая право совершать валютные операции в пределах этой страны):
- Внутригосударственные валютные операции: включают обмен валюты в пределах страны, операции по купле-продаже валюты на внутреннем рынке, операции по купле-продаже иностранной валюты между валютными резидентами.
- Внутригосударственная торговля: включает покупку и продажу товаров и услуг между валютными резидентами, оплату за внутригосударственную торговлю, кредитование местных предприятий и другие внутригосударственные операции.
Операции между валютными резидентами и нерезидентами включают следующие виды операций:
- Внешнеэкономическая деятельность: включает экспорт и импорт товаров и услуг между валютными резидентами и нерезидентами, оплату за такую торговлю, получение и предоставление кредитов нерезидентам, инвестиции в иностранные активы и другие операции, связанные с международной торговлей.
- Иностранные инвестиции: включают приобретение акций, облигаций, недвижимости и других активов нерезидентами в стране-резиденте, а также вложения капитала в иностранные компании резидентами.
- Валютные платежи: включают переводы средств между валютными резидентами и нерезидентами, оплату за товары и услуги, отправку и получение денежных переводов, валютные конвертации и другие платежи в международной торговле.
Интересно отметить, что классификация валютных сделок может изменяться в зависимости от правил и регуляций валютного рынка каждой конкретной страны. Регуляторные органы могут устанавливать ограничения и требования для различных видов валютных операций для контроля валютного рынка и обеспечения финансовой стабильности.
Виды валютных операций: по характеру сделки
Валютные операции по характеру сделки можно классифицировать следующим образом:
Экспортно-импортные операции:
- Экспортные операции: продажа товаров и услуг иностранным покупателям за иностранную валюту или платежные средства.
- Импортные операции: покупка товаров и услуг у иностранных поставщиков за иностранную валюту или платежные средства.
Операции по банковскому валютному счету клиента:
- Перевод средств: перевод денег с одного банковского счета на другой, который может быть в другой валюте или в той же валюте.
- Конвертация валюты: обмен одной валюты на другую на банковском счете клиента с целью обеспечения необходимой валюты для платежей или инвестиций.
Торговля иностранной валютой:
- Валютный обмен: физический или электронный обмен одной валюты на другую по текущему курсу валют на рынке.
- Форекс-сделки: торговля валютными парами на международном валютном рынке с целью получения прибыли от изменения курсов валют.
Кредитование международного уровня:
- Международные кредиты: предоставление кредитов или ссуд иностранным заемщикам на условиях возврата в иностранной валюте или ее эквиваленте.
- Финансирование внешнеэкономической деятельности: предоставление финансовой поддержки экспортерам и импортерам для осуществления международных торговых операций.
Приобретение страной иностранной валюты:
- Резервные активы: приобретение иностранных валют как резервных активов для обеспечения стабильности национальной валюты и осуществления международных платежей.
- Инвестиции в иностранную валюту: приобретение иностранной валюты для инвестиций и получение дохода от изменения курсов валют.
Эти виды валютных операций могут осуществляться как между субъектами внутренней торговли и финансовыми услугами страны, так и международными субъектами в зависимости от их валютного статуса и целей операций.
Виды валютных операций: по срокам выполнения
Валютные операции можно классифицировать по срокам выполнения следующим образом:
Текущие валютные операции:
- Экспортно-импортные операции: операции, связанные с таможенными операциями с внешней торговлей, обычно выполняются в течение короткого периода времени.
- Валютные платежи: операции по переводу средств, платежей за товары и услуги, осуществляемые мгновенно или в ближайшем будущем.
Капитальные валютные операции:
- Иностранные инвестиции: операции, предусматривающие долгосрочные инвестиции в иностранные активы, такие как акции, облигации, недвижимость и т.д.
- Кредитование международного уровня: операции по предоставлению и получению долгосрочных кредитов в валюте для финансирования международных проектов, инвестиций и т.д.
Кассовые валютные операции:
- Валютный обмен: операции по покупке или продаже иностранной валюты за наличные или на счет клиента.
- Наличные валютные платежи: операции с физическими деньгами в иностранной валюте, выполняемые немедленно или в определенный срок.
Эти виды валютных операций отличаются по продолжительности выполнения и типу используемых финансовых инструментов. Каждый вид операций имеет свои особенности, риски и требования, связанные со спецификой операций и регуляторной средой, в которой они осуществляются.
Другие виды валютных операций
Также валютные операции можно разделить на следующие виды в зависимости от разных параметров:
Активные и пассивные операции:
- Активные операции: операции, приносящие прибыль или увеличивающие активы субъекта. Например, экспорт товаров, инвестиции в иностранные активы, получение кредитов, продажа валюты, валютный депозит и другие приносящие доход операции.
- Пассивные операции: операции, создающие обязательства или уменьшающие активы субъекта. К примеру, импорт продуктов, предоставление кредитов, покупка валюты и остальные операции, приводящие к расходам.
Операции через банк или кассу:
- Операции через банк: выполнение валютных операций с использованием банковских счетов, платежных систем и услуг банков.
- Операции через кассу: физический обмен наличных денег в одной валюте на наличные деньги в другой валюте или безналичные платежи без использования банковских счетов.
Расходы и доходы в валюте:
- Расходы в валюте: расходы на приобретение товаров, услуг, погашение обязательств и т.п., осуществляемые в иностранной валюте.
- Доходы в валюте: получение средств, платежей, доходов в иностранной валюте (в том числе депозит в иностранной валюте), которые подлежат конвертации или могут быть использованы для валютных операций.
Внеоборотные активы:
Операции с внеоборотными активами: покупка, продажа или инвестирование в необоротные активы, такие как недвижимость, машины, технологии, каким-то образом связанные с иностранной валютой или выполняемые с помощью валютных операций.
Учитывая эти параметры, валютные операции могут включать в себя комбинацию различных характеристик. К примеру, могут быть активные операции через банк, приносящие доход в валюте и связанные с инвестициями во внеоборотные активы.
Какие валютные операции считаются незаконными
Незаконные валютные операции – это операции, нарушающие законодательство и регулятивные требования, связанные с валютным контролем и финансовой деятельностью.
Точные определения незаконных валютных операций могут варьироваться в зависимости от законодательства страны, но основные типы незаконных валютных операций включают:
- Контрабандная торговля: Нелегальный обмен валюты или перемещение наличных через границу без необходимых разрешений и декларирования.
- Отмывание денег: Использование валютных операций для легализации средств, полученных преступным путем, путем перемещения их через финансовые системы и скрытия происхождения денег.
- Финансирование терроризма: Валютные операции, обеспечивающие финансирование террористических организаций или деятельность, связанную с терроризмом.
- Обман и мошенничество: Незаконные действия, направленные на обход валютных ограничений, фальсификацию документов или обман других лиц с целью незаконного извлечения выгоды.
- Незаконная деятельность валютных бирж и рынков: Незаконная деятельность на валютных биржах, манипулирование курсами валют, незаконные операции и другие недобросовестные практики.
Кто контролирует валютные операции
В Украине контроль валютных операций осуществляет Национальный банк Украины (НБУ) и Государственная налоговая служба Украины (ГНС). Каждый из этих органов отвечает за разные аспекты контроля и регулирования валютных операций.
НБУ является основным органом государственного валютного контроля в Украине. Он устанавливает правила и ограничения проведения валютных операций, обеспечивает валютную стабильность и устанавливает официальный курс национальной валюты (гривны) к иностранным валютам. НБУ издает нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок осуществления валютных операций, контролируют деятельность банков и других субъектов, проводящих валютные операции.
Государственная налоговая служба Украины отвечает за контроль за соблюдением налогового законодательства, включая налоговые аспекты валютных операций. ГНС имеет право проверять декларации о доходах и финансовых операциях, осуществлять аудит и проверки валютных операций для выявления возможного уклонения от уплаты налогов.
Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (НКЦБФР), также занимается контролем за деятельностью финансовых учреждений, осуществляющих валютные операции.
Ограничение валютных операций в условиях военного положения
В период действия военного положения в Украине Национальный банк Украины регулярно предпринимает шаги по содействию повышению устойчивости валютного рынка и улучшению курсовых ожиданий.
Так, согласно информации предоставленной Национальным банком Украины, от 21 апреля 2023 года, осуществлено смягчение ряда административных ограничений с целью создания условий для запуска проекта электронного резиденства и укрепления позитивных тенденций в наличном сегменте валютного рынка, что способствовало существенному сужению спреда между наличным и официальным курсом, а именно:
Наличный сегмент валютного рынка
НБУ расширяет возможности банков совершать сделки по продаже наличной иностранной валюты населению. Так, с 21 апреля при расчете объема наличной иностранной валюты, которую банк может продать на валютном рынке, будет учитываться не 100%, а 120% объема покупки безналичной валюты у населения начиная с 13 апреля 2022 года. Соответствующие изменения направлены на сохранение благоприятной ситуации на валютном рынке.
Перевод иностранной валюты за границу е-резидентами
Национальный банк предоставляет возможность е-резидентам (после уплаты налогов в Украине) переводить на их счета за границей средства в иностранной валюте, полученные на счета в украинских банках от нерезидентов (за предоставленные услуги или работы). Детальнее о расчетах за рубежом.
Соответствующие изменения не будут оказывать давление на валютный рынок и международные резервы Украины, ведь в рамках таких операций не будет происходить покупка иностранной валюты – перевод будет осуществляться за счет иностранной валюты, полученной е-резидентом из-за границы.